Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник" ИНН:0917022245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13398493 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года974415083818
11504 Основные средства на конец предыдущего года150838180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года974415083818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150838180
12103 Запасы на конец отчетного года226041514324795
12104 Запасы на конец предыдущего года15143247950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224275680432141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56804321410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220050022013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500220130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472317694959098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76949590980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569759203359917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92033599170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года625039961294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года399612940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626040061304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400613040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10835215870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2158700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398796644058613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66440586130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507158802758613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88027586130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569759203359917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92033599170
21103 Выручка за отчетный год225407334851142194
21104 Выручка за предыдущий год3348511421940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151815225270134588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2252701345880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год735921095817606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10958176060
22203 Управленческие расходы за отчетный год681571051795353
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10517953530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543544021223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440212230
23303 Проценты к уплате за отчетный год366513080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130800
23403 Прочие доходы за отчетный год159910514005
23404 Прочие доходы за предыдущий год105140050
23503 Прочие расходы за отчетный год5517173660
23504 Прочие расходы за предыдущий год71736600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281834281568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342815680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564686314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6863140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225427421254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год274212540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год225427421254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год274212540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2254)/Стоимость активов (56975) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151815+0+68157) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5435)/Выручка (225407) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2254)/Выручка (225407) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.435<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"