ООО "Новый импульс" ИНН:0917022277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13398903 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23949590
11504 Основные средства на конец предыдущего года495900
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года652318214343127
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года82143431270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года654698710243127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87102431270
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2490114636621
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1146366210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1040628583559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285835590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44829772322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года297723220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43885248706526
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2487065261000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576294216819031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42168190311000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12309812927062157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129270621571000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99475831113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58311130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094768311113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года683111131000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8641510619356157
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106193561570
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23774450
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года44500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8879210663856157
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106638561570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20623108452822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1084528220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273649562065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495620650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23359158014888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1580148880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12309812927062157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129270621571000
21103 Выручка за отчетный год647193815211075
21104 Выручка за предыдущий год38152110750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33162229006299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2290062990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31557152524776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1525247760
22203 Управленческие расходы за отчетный год13733111184156
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1111841560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178244134620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41346200
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23303 Проценты к уплате за отчетный год95983092295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30922950
23403 Прочие доходы за отчетный год17599157270
23404 Прочие доходы за предыдущий год1572700
23503 Прочие расходы за отчетный год1947410405134
23504 Прочие расходы за предыдущий год104051340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63626364191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63641910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31520178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201780
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-935627-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год627-400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год19334450
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год44500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41145718113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57181130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41145718113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57181130
32003 Величина капитала на 31100010001000
32007 Величина капитала на 3158311130
32008 Величина капитала на 31683111131000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41155719113
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41155719113
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41155719113
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41155719113
33003 Величина капитала на 31100010001000
33007 Величина капитала на 3199475831113
33008 Величина капитала на 311094768311113
36003 Чистые активы на 3115441113261113
36004 Чистые активы на 311132611131000
41103 Поступления – всего за отчетный год55206443107547
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48087399897461
41193 Прочие поступления за отчетный год7119432186
41203 Платежи – всего за отчетный год206731972412973
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65191369784
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год859289973242
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год85400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41020829
41293 Прочие платежи за отчетный год429891508918
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3453324586-5426
42203 Платежи – всего за отчетный год120537211849409
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год116537211849409
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год40000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12053-72118-49409
43103 Поступления – всего за отчетный год72804830757157
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год72804381356157
43203 Платежи – всего за отчетный год322491200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год322491200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-249694818757157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24896552322
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4114)/Стоимость активов (123098) = 3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33162+0+13733) = 38.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17824)/Выручка (64719) = 27.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4114)/Выручка (64719) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 3.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (27.54%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники