ООО "ГАЗ-ВОДА" ИНН:0917022291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13398263 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4690325025099
12104 Запасы на конец предыдущего года32502638521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5716175025234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17503799717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11121492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2141508665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10517521450425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5214219418903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10517521452085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5214385418903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года775237731006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37731488360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776237831016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37831498370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2755143150237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1431203318533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2755143151069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431235618533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10517521452085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5214385418903
21103 Выручка за отчетный год1837776045452992
21104 Выручка за предыдущий год604543085614933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1666315192649852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519262746113800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1714685283140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год852833951133
22103 Коммерческие расходы за отчетный год117475382636
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53821461137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год539931461306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31461859360
23503 Прочие расходы за отчетный год4251540
23504 Прочие расходы за предыдущий год15400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497429921306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29921859360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год995598300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59837128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год397923941006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23941488332
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-10900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год397922851006
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22851488332

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3979)/Стоимость активов (10517) = 37.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166631+11747+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5399)/Выручка (183777) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3979)/Выручка (183777) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.817

Индекс Альтмана Z = 12.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники