Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер" ИНН:0917022358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15313348 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45100
21103 Выручка за отчетный год89560
21104 Выручка за предыдущий год5600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3500
24603 Прочее за отчетный год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (46) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53+0+0) = 67.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (89) = 40.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (89) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.783

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (40.45%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Обувной мастер"