ООО "Аврора" ИНН:0917022485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15314046 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58622083780
12104 Запасы на конец предыдущего года220837800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2915266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87722134046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221340460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87722134046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221340460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6901338300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13383000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1878753636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87536360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1878753746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87537460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87722134046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221340460
21103 Выручка за отчетный год94991662715723
21104 Выручка за предыдущий год16627157230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92651486813848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14868138480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23417591875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175918750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23417591875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175918750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23417591875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175918750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год952640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13914951875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149518750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (877) = 15.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9265+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (9499) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (9499) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.69

Индекс Альтмана Z = 11.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (4.69), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники