Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти" ИНН:0917022703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16254056 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185300
12103 Запасы на конец отчетного года1058333
12104 Запасы на конец предыдущего года83330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234182127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1821270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2087182127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1821270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227171113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1711130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237181123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1811230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2087182127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1821270
21103 Выручка за отчетный год367379318
21104 Выручка за предыдущий год3793180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год367379318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3793180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20221099
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210990
22203 Управленческие расходы за отчетный год9310426
22204 Управленческие расходы за предыдущий год104260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7265193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7265121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5658113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год581130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5658113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год581130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (2087) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+202+93) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (367) = 19.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (367) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = -4.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (19.62%), рентабельность компании (15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ю - Бьюти"