Общество с ограниченной ответственностью "Просвет" ИНН:0917023369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16255771 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3041358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413580
12103 Запасы на конец отчетного года448044
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4146140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501516191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5161910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531557549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5575490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80254206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2542060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350285269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2852690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430539477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5394770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531557549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5575490
21103 Выручка за отчетный год29691761613
21104 Выручка за предыдущий год17616130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28331550525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15505250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13621188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13621188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211880
23303 Проценты к уплате за отчетный год26177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1770
23404 Прочие доходы за предыдущий год10200
23504 Прочие расходы за предыдущий год35430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-5878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-5462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83-5462
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (531) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2833+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (2969) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (2969) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 5.591

Индекс Альтмана Z = 6.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"