ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА" ИНН:0917023930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16257310 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года488231970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года319700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4882319710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3197100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4882319710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3197100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3820319710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3197100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4882319710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3197100
21103 Выручка за отчетный год22053192140
21104 Выручка за предыдущий год1921400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20289155130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1551300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176437010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176437010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370100
23503 Прочие расходы за отчетный год901540
23504 Прочие расходы за предыдущий год15400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167435470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10623500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61231970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (612)/Стоимость активов (4882) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20289+0+0) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1764)/Выручка (22053) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (612)/Выручка (22053) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.597

Индекс Альтмана Z = 11.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.6), коэффициент быстрой ликвидности (4.6), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФАНТА"