ООО "ЧИСТОГОР" ИНН:0917023947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16257304 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5632610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5632610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5632610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года463160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5632610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326100
21103 Выручка за отчетный год46332474630
21104 Выручка за предыдущий год4746300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42022444160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4441600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431030470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431030470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год304700
23503 Прочие расходы за отчетный год6185200
23504 Прочие расходы за предыдущий год52000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369225270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278014240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91211030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (912)/Стоимость активов (56) = 1628.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42022+0+0) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4310)/Выручка (46332) = 9.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (912)/Выручка (46332) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 16.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 65.929

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 502.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.3%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники