ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ" ИНН:0917024098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16257882 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14398120515
12104 Запасы на конец предыдущего года1205150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9378185186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1564166308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1663080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2534019686109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196861090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2534019686109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196861090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14456348054
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3480540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14466349064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3490640
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года96310434
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года104340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года963104345
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1043450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9493070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8962148460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1484600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9911151530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2534019686109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196861090
21103 Выручка за отчетный год222751047770
21104 Выручка за предыдущий год10477700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год958248910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12693558670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5586700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12693558658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5586580
23503 Прочие расходы за отчетный год7495930
23504 Прочие расходы за предыдущий год59300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11944499358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4993580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151340
24603 Прочее за отчетный год96800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10976348054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3480540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10976348054
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3480540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10976)/Стоимость активов (25340) = 43.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9582+0+0) = 132.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12693)/Выручка (22275) = 56.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10976)/Выручка (22275) = 49.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.433

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = 10.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (56.98%), рентабельность компании (49.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР СТРОЙ"