ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ" ИНН:0917024242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16257178 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года645568357223
11504 Основные средства на конец предыдущего года683572237574
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года645568357223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года683572237574
12103 Запасы на конец отчетного года635054865296
12104 Запасы на конец предыдущего года548652964019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306525092658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250926371576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621177999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177999360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007581728953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817289535955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165301500716176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150071617613529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года962962962
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9629628362
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года681062656348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62656348-658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777272277310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года722773107704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100310061004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100610041004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года775567747862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677478624821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875877808866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778088665825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165301500716176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150071617613529
21103 Выручка за отчетный год225462172130790
21104 Выручка за предыдущий год217213079028547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149291432721161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143272116119040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год761773949629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год739496299507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613863156754
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год631567545929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147910792875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107928753578
23403 Прочие доходы за отчетный год227624101027
23404 Прочие доходы за предыдущий год24101027838
23503 Прочие расходы за отчетный год237129082961
23504 Прочие расходы за предыдущий год290829612384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1384581941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5819412032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8396641335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66413351103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545-83-394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-394929
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год545-83-394
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-83-394929

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (545)/Стоимость активов (16530) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14929+6138+0) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1479)/Выручка (22546) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (545)/Выручка (22546) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.887

Индекс Альтмана Z = 2.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.522<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИГОТОРГ"