ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0917024267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16258427 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17878600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17878600
12103 Запасы на конец отчетного года56400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76795475130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4751300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2668392914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3929140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года800275144214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51442140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2588135144214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51442140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2599-2339-105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2339-950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2599-2339-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2339-950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70404770100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47701000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80146490119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4901190
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17422600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26141253781109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537811090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2588135144214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51442140
22203 Управленческие расходы за отчетный год26714114
22204 Управленческие расходы за предыдущий год141140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-267-141-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141-140
23504 Прочие расходы за предыдущий год2103910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-267-2244-105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2244-1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-267-2244-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2244-1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-267-2244-105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2244-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-267)/Стоимость активов (258813) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+267) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-267)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-267)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"