НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-РЕГИОНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР "ФОНД ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА МНОГОКВАРТИРНЫХ ДОМОВ НА ТЕРРИТОРИИ КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКОЙ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:0917024620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16259556 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741402
11504 Основные средства на конец предыдущего года4020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4020
12103 Запасы на конец отчетного года31
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года795531072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541442966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337004039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1344414441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1145094345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1145094345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1993296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1993296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1344414441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44410
23403 Прочие доходы за отчетный год1761469
23404 Прочие доходы за предыдущий год4690
23503 Прочие расходы за отчетный год5940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1167469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34794
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год820375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год820375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3750
32007 Величина капитала на 3143450
32008 Величина капитала на 3143450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1101644345
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1101644345
33007 Величина капитала на 311145094345
33008 Величина капитала на 311145094345
36003 Чистые активы на 311145094345
36004 Чистые активы на 3143450
41103 Поступления – всего за отчетный год8412742683
41193 Прочие поступления за отчетный год8412742683
41203 Платежи – всего за отчетный год3247139262
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2219035574
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49432900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26081
41293 Прочие платежи за отчетный год5078707
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год516563421
42203 Платежи – всего за отчетный год478455
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год478455
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-478-455
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период511782966
61003 Остаток средств на начало отчетного года43450
62203 Целевые взносы за отчетный год132788794
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год8200
62503 Прочие за отчетный год14900733815
62003 Поступило средств - всего за отчетный год16310542610
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3840132648
63133 иные мероприятия за отчетный год3840132648
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год135125655
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год69503694
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год340162
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год173112
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год19482
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год26413
63263 прочие за отчетный год58291192
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9481342
63503 Прочие за отчетный год800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5294139644
64003 Остаток средств на конец отчетного года1145092966

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (820)/Стоимость активов (134441) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (820)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.745

Индекс Альтмана Z = 11.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (6.71), коэффициент текущей ликвидности (6.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники