ООО "ГОЛД-АВТО" ИНН:0917024683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16255297 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1085708
12104 Запасы на конец предыдущего года7080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23041219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33921927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33921927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23791401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23901412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года967508
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1002515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33921927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19270
21103 Выручка за отчетный год112202556
21104 Выручка за предыдущий год25560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34621069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77581487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26726
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74911461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14610
23503 Прочие расходы за отчетный год511260
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23791401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23791401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23791401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2379)/Стоимость активов (3392) = 70.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3462+267+0) = 200.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7491)/Выручка (11220) = 66.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2379)/Выручка (11220) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.385

Индекс Альтмана Z = 15.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (66.76%), рентабельность компании (21.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники