ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД" ИНН:0917024813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16259757 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279128
11504 Основные средства на конец предыдущего года1280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1280
12103 Запасы на конец отчетного года7544920721
12104 Запасы на конец предыдущего года207210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85776866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8410327986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8438228114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3427012229
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3428012239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1541715875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5010215875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8438228114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281140
21103 Выручка за отчетный год14403363211
21104 Выручка за предыдущий год632110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10009146964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4394216247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162470
22203 Управленческие расходы за отчетный год90633579
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3487912668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126680
23303 Проценты к уплате за отчетный год32330
23403 Прочие доходы за отчетный год1040
23503 Прочие расходы за отчетный год9535199
23504 Прочие расходы за предыдущий год1990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2221512469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2204112229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2204112229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22041)/Стоимость активов (84382) = 26.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100091+0+9063) = 31.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34879)/Выручка (144033) = 24.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22041)/Выручка (144033) = 15.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.684

Индекс Альтмана Z = 8.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (24.22%), рентабельность компании (15.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ТРЕЙД"