ООО "РЕАЛСТРОЙ" ИНН:0917025038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260306 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1940
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62642086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19662975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259263061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261203061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года59253051
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261103051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261203061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306110
21103 Выручка за отчетный год391270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391270
23404 Прочие доходы за предыдущий год11430
23503 Прочие расходы за отчетный год23481143
23504 Прочие расходы за предыдущий год11430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год367790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36779)/Стоимость активов (26120) = 140.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39127)/Выручка (39127) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36779)/Выручка (39127) = 94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 15.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники