ООО "ЧИСТЫЙ ГОРОД" ИНН:0917025045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260358 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года710
12104 Запасы на конец предыдущего года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28192109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32852248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32862253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31312101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32862253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21400
21103 Выручка за отчетный год112234284
21104 Выручка за предыдущий год42840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98072153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14162131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14162131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21200
23403 Прочие доходы за отчетный год380
23503 Прочие расходы за отчетный год360
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14182131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14182131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1418)/Стоимость активов (3286) = 43.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9807+0+0) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1416)/Выручка (11223) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1418)/Выручка (11223) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.2

Индекс Альтмана Z = 31.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.55), коэффициент быстрой ликвидности (20.74), коэффициент текущей ликвидности (21.19), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (12.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники