ООО "ТЭКСИ" ИНН:0917025091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16260594 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82431467
12104 Запасы на конец предыдущего года14670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64286724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4121951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187939143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187939143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40851326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40751336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228687757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228687807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187939143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90380
21103 Выручка за отчетный год84955772
21104 Выручка за предыдущий год57720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34774114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50181658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10
22203 Управленческие расходы за отчетный год370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49691657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16570
23403 Прочие доходы за отчетный год18160
23503 Прочие расходы за отчетный год110330
23504 Прочие расходы за предыдущий год1040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42481657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1080332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53281325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53281325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5328)/Стоимость активов (18793) = -28.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3477+12+37) = 140.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4969)/Выручка (8495) = 58.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5328)/Выручка (8495) = -62.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -4.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (58.49%), рентабельность компании (-62.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники