ООО "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР "КЛИМАТЕХНИКА" ИНН:0917025172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16260909 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41561344
12104 Запасы на конец предыдущего года13440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167505085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12949257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года701408
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2227017094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2227017094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1002178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-992188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1926216906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2326216906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2227017094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170940
21103 Выручка за отчетный год7784346794
21104 Выручка за предыдущий год467940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1126143639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665823155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год996
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год960
22203 Управленческие расходы за отчетный год666062284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7750
23303 Проценты к уплате за отчетный год3290
23403 Прочие доходы за отчетный год106138
23404 Прочие доходы за предыдущий год1380
23503 Прочие расходы за отчетный год482691
23504 Прочие расходы за предыдущий год6910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-738222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-35290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1180178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1180178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1180)/Стоимость активов (22270) = -5.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11261+9+66606) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (77843) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1180)/Выручка (77843) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 0.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники