ООО "ГЛАВСНАБ" ИНН:0917025221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261100 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8140
22203 Управленческие расходы за отчетный год10790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1079)/Стоимость активов (814) = -132.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1079) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1079)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1079)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.57

Индекс Альтмана Z = -13.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники