ООО "ТЕХНО-ИННОВАЦИИ" ИНН:0917025366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261783 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11
12103 Запасы на конец отчетного года6150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511-91
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-91-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521-81
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81-81
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11
21103 Выручка за отчетный год33950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11160
22203 Управленческие расходы за отчетный год3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1470
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (1378) = 42.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2279+0+366) = 28.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (750)/Выручка (3395) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (3395) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.531

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Х5 = Выручка/Активы = 2.464

Индекс Альтмана Z = 4.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (22.09%), рентабельность компании (17.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники