ООО "СЕВКАВНЕДРА" ИНН:0917025461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16262021 ОКВЭД:13.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года708350
11503 Основные средства на конец отчетного года3880
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715110
12103 Запасы на конец отчетного года80
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6935810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14086910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года802390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года802390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6176610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14086910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
22203 Управленческие расходы за отчетный год12760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-620
23204 Проценты к получению за предыдущий год620
23503 Прочие расходы за отчетный год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13580
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1086)/Стоимость активов (140869) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1276) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1276)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1086)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = 0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники