ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0917025528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16262305 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030
12103 Запасы на конец отчетного года12231432
12104 Запасы на конец предыдущего года14320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5141723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18243216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20273216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1562
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21733204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21733204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20273216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32160
21103 Выручка за отчетный год54012054
21104 Выручка за предыдущий год20540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56422043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год1580
23503 Прочие расходы за отчетный год699
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1582
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (2027) = -7.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5642+0+0) = -4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-241)/Выручка (5401) = -4.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (5401) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Х5 = Выручка/Активы = 2.665

Индекс Альтмана Z = 2.209

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.209<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-4.46%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРКЕССКИЙ ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД"