Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество" ИНН:0917970240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91404298 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3185840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101246499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2464990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419830553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8305570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419830553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8305570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3402000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3402000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2624900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года157074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41949074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419830553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8305570
21103 Выручка за отчетный год11933943530
21104 Выручка за предыдущий год290435350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22229473405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245732220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104447125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4473130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104447125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4473130
23503 Прочие расходы за отчетный год160105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12044720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4473130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13334020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3602040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13334020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3602040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Прибыль

Прибыль Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Чистые активы

Чистые активы Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-133)/Стоимость активов (419) = -31.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222+0+0) = -46.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (119) = -87.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-133)/Выручка (119) = -111.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-87.39%), рентабельность компании (-111.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Черкесское городское отделение Карачаево-Черкесской Республики общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество"