ООО "Крестьянско-фермерское хозяйство "Весна" ИНН:0918001079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60223108 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1520152015201520
11504 Основные средства на конец предыдущего года1520152015200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1520152015200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1520152015200
12103 Запасы на конец отчетного года4305572571325
12104 Запасы на конец предыдущего года5574273250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185570174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571861740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61561425710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6146134990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2135213440912019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213421332019159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1545015450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5905895890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5891764740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213558921342019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5891762019139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1545195700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1545195700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2135213440912019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213421332019159
21103 Выручка за отчетный год359512735980
21104 Выручка за предыдущий год954206278513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309019625490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902305700511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-6890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51905780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-6890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21255780
23303 Проценты к уплате за отчетный год11016
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11143600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11115474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1114360114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11143600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2135) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+3+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (35) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (35) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники