Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит" ИНН:0918001304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224214 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205821352212
11504 Основные средства на конец предыдущего года213522122289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205821352212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213522122289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25521841677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18416771380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25521841684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18416841380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461439762896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397628963669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275425751816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25751806643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276425851824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25851816653
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120120120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120120120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17301271952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12719602896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185013911072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139110803016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461439762896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397628963669
21103 Выручка за отчетный год163316751636
21104 Выручка за предыдущий год167516362203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258823682482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236824823000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-955-693-846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-693-846-797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-955-693-846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-693-846-797
23403 Прочие доходы за отчетный год110000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145-693-846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-693-846-797
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145-693-846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-693-846-797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145-693-846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-693-846-797

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (4614) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2588+0+0) = -36.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-955)/Выручка (1633) = -58.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (1633) = 8.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.494

Индекс Альтмана Z = 3.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-58.48%), рентабельность компании (8.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит"