Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ" ИНН:0918001417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60225082 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года520515460
12104 Запасы на конец предыдущего года515460352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35329025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2902525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года873805485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года805485377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года873805485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805485377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328265460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265460352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353290485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290485377
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5205150
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года51500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5205150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года873805485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805485377
21103 Выручка за отчетный год17800162007800
21104 Выручка за предыдущий год162007800612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17472159357522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159357522488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328265278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265278124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328265278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265278124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328265278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265278124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328265278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265278124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328265278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265278124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (873) = 37.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17472+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (17800) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (17800) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Индекс Альтмана Z = 11.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТРТОРГ"