Общество с ограниченной ответственностью "Земля" ИНН:0918001463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60225248 ОКВЭД:70.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26861043580
11504 Основные средства на конец предыдущего года1043580580
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года443098
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31291043678
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1043678647
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23380161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11316
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234861251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6125148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54771104929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1104929695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11941092900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1092900442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12041102910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1102910452
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года372019
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года372019
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54771104929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1104929695
23403 Прочие доходы за отчетный год2133642987
23404 Прочие доходы за предыдущий год642987712
23503 Прочие расходы за отчетный год20317520
23504 Прочие расходы за предыдущий год75200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102-110583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110583378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102-110525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110525445
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102-110525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-110525445

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (5477) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 1.181

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.181<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Земля"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Земля"