ООО "Крестьянско-фермерское хозяйство "МАЗЭБА" ИНН:0918001488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60225297 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109812200
11504 Основные средства на конец предыдущего года122000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109812200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1098122010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1220100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108812100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098122010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1220100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1098122010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1220100
21103 Выручка за отчетный год7916543
21104 Выручка за предыдущий год165430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год651352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год651352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год651350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год631300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год631300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (1098) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = 464.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (79) = 82.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (79) = 79.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (82.28%), рентабельность компании (79.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники