Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики ИНН:0918001625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651208 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года818818386
11504 Основные средства на конец предыдущего года818370370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года818818386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года818370370
12103 Запасы на конец отчетного года9616
12104 Запасы на конец предыдущего года767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3379274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года807273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851898660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года898443443
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года504504504
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года504504504
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234303154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303-61-68
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года740807660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года807443437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года79910
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851898660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года898443443
21103 Выручка за отчетный год11871397221
21104 Выручка за предыдущий год13972201198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985796269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год796268957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201601-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601-48241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201601-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год601-48241
23503 Прочие расходы за отчетный год16319239
23504 Прочие расходы за предыдущий год19238202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37408-87
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408-8639
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44634
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2364-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364-935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2364-94
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364-935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Прибыль

Прибыль Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Чистые активы

Чистые активы Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (851) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (1187) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1187) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Индекс Альтмана Z = 7.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Хабезского района Карачаево-Черкесской республики