ООО Частная Охранная Организация "Нарт" ИНН:0918001657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60226803 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4023703023
12104 Запасы на конец предыдущего года37030231206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5895430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11749403029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94030291206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11749403029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94030291269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264264264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264264265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1151002162
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1002162147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года795576603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576603857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9106762765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67627651004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11749403029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94030291269
21103 Выручка за отчетный год496859453870
21104 Выручка за предыдущий год59453870565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440655213573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55213573535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562424297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42429730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562424297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42429730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56242414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4241415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56242414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4241415

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (1174) = 47.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4406+0+0) = 12.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (4968) = 11.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (4968) = 11.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Индекс Альтмана Z = 7.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (11.31%), рентабельность компании (11.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники