ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР" ИНН:0918001914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60228778 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507507364514
11504 Основные средства на конец предыдущего года507364514752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5075073640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5073645140
12103 Запасы на конец отчетного года2924208645063077
12104 Запасы на конец предыдущего года208683030772224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283210217
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4743000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4491000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7667686047160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6860471630790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8174736750803593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7367508035932993
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5611516738970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5167389723610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5616517239022366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5172390223661625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2558219511781227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2195117812271368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2558219511780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2195117812270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8174736750803593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7367508035932993
21103 Выручка за отчетный год1000453835944638
21104 Выручка за предыдущий год4538359446389581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873328524064177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3285240628788150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127125311880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1253118817600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127125311880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1253118817600
23403 Прочие доходы за отчетный год3321211101280
23404 Прочие доходы за предыдущий год1211101280189
23503 Прочие расходы за отчетный год15447530
23504 Прочие расходы за предыдущий год4475316200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444133015360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133015364200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44412701536741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127015364201620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год444127015360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127015364200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (444)/Стоимость активов (8174) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (1000) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (444)/Выручка (1000) = 44.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.195

Индекс Альтмана Z = 6.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (44.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛИДЕР"