Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква" ИНН:0918001946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60229602 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года195217630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195217630
12103 Запасы на конец отчетного года155852
12104 Запасы на конец предыдущего года8520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2513177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18021679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18021681842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216818420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5714176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года194017630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года194017630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18021681842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216818420
21103 Выручка за отчетный год1300667508
21104 Выручка за предыдущий год6675080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272519413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5194130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2814895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2814895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148950
23503 Прочие расходы за отчетный год389
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2514086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1212775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (180) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1300) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1300) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Х5 = Выручка/Активы = 7.222

Индекс Альтмана Z = 8.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлитАква"