Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж" ИНН:0918001953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60229683 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1042000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1042000
12103 Запасы на конец отчетного года140191370313703154666
12104 Запасы на конец предыдущего года370315466654666116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87847116911699524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1169952495240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22820738200382000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3820064193641930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229249382003820064193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382006419364193116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2244000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225400172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226814382003820064021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382006419364021106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22699538200382000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3820064193640210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229249382003820064193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382006419364193116
21103 Выручка за отчетный год1269764857548575104309
21104 Выручка за предыдущий год485751043091043090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1243064852548525103653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485251036531036530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267050500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506566560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267046460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год466566560
23403 Прочие доходы за отчетный год135000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280546460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год462022020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5619940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940400
24604 Прочее за предыдущий год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2244037162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22440370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2244)/Стоимость активов (229249) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124306+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2670)/Выручка (126976) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2244)/Выручка (126976) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агростроймонтаж"