Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ" ИНН:0918002266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91403703 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7149021090
11504 Основные средства на конец предыдущего года90210900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7149021090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90210900
12103 Запасы на конец отчетного года1122779945173
12104 Запасы на конец предыдущего года799451730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8780470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года804700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299494483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4944830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161385686126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года856861260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1232794707216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года947072160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1148989754582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года897545820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1149989854592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года898545920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8284852624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48526240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8284852624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48526240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1232794707216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года947072160
21103 Выручка за отчетный год315924487634706
21104 Выручка за предыдущий год44876347060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267803739728922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37397289220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год481274795784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год747957840
22203 Управленческие расходы за отчетный год178519521809
22204 Управленческие расходы за предыдущий год195218090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302755273975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год552739750
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год932670
23504 Прочие расходы за предыдущий год26700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300452603975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526039750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год489867371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8673710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251543933605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439336040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251543933605
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439336040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2515)/Стоимость активов (12327) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26780+0+1785) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3027)/Выручка (31592) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2515)/Выручка (31592) = 7.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.888

Индекс Альтмана Z = 22.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (14.03), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (7.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"