ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ" ИНН:0918002932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260401 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1110900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11841166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11841166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11661157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11841166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11660
21103 Выручка за отчетный год41194076
21104 Выручка за предыдущий год40760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40302874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год891202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год891202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12020
23503 Прочие расходы за отчетный год8741
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1184) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4030+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (4119) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4119) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.778

Индекс Альтмана Z = 74.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.11), коэффициент быстрой ликвидности (65.78), коэффициент текущей ликвидности (65.78), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗАЛИЯ"