Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели" ИНН:0919000744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276198 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1449314493
11504 Основные средства на конец предыдущего года1449314493
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года630480
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года480395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1512314973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1497314888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1512915012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1501215166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2908-2266
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2266-1723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2898-2256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2256-1713
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1791215424
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1723315319
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1791215424
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1723315319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1151844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1512915012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1501215166
22203 Управленческие расходы за отчетный год66
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60
23303 Проценты к уплате за отчетный год284284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год284284
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год509336
23504 Прочие расходы за предыдущий год336148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-792-626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-626-432
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15085
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8586
24604 Прочее за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-642-543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-543-346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-642-543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-543-346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-642)/Стоимость активов (15129) = -4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-642)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = -0.701

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БТК отели"