Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ" ИНН:0919000769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276301 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283429601
11504 Основные средства на конец предыдущего года429601744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283429601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429601744
12103 Запасы на конец отчетного года114129172
12104 Запасы на конец предыдущего года129172195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525735013368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350133682969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34170248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170248386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540538003788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380037883550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568842294389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422943894294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года207920792079
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года207920792079
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296715301530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153015301559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504636093609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360936093638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года642620780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620780656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года642620780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620780656
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568842294389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422943894294
21103 Выручка за отчетный год711666316979
21104 Выручка за предыдущий год663169796386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год588956446166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564461664969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1227987813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9878131417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1227987813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9878131417
23403 Прочие доходы за отчетный год3991492
23404 Прочие доходы за предыдущий год1492273
23503 Прочие расходы за отчетный год1891136844
23504 Прочие расходы за предыдущий год1136844598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14370-29
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14370-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14370-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1437)/Стоимость активов (5688) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5889+0+0) = 20.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1227)/Выручка (7116) = 17.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1437)/Выручка (7116) = 20.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.86

Индекс Альтмана Z = 16.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.24), коэффициент текущей ликвидности (8.42), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (17.24%), рентабельность компании (20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " ТЕБЕРДИНСКИЙ ВОДОКАНАЛ"