Общество с ограниченной ответственностью "Континент К" ИНН:0919000938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85277045 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310310300
11504 Основные средства на конец предыдущего года3103000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310310300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3103000
12103 Запасы на конец отчетного года265205200
12104 Запасы на конец предыдущего года2052000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265205200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2052000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575515500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5155000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575515500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5155000
21103 Выручка за отчетный год815780790
21104 Выручка за предыдущий год780790800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805473462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473462505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10307328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307328295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3073280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2923280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (575) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (805+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (815) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (815) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Индекс Альтмана Z = 9.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Континент К"