ООО "Домбай" ИНН:0919001018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85277370 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275418794565
11504 Основные средства на конец предыдущего года187945655081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275418794565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187945655081
12103 Запасы на конец отчетного года1423837539
12104 Запасы на конец предыдущего года837539548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342943310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года943310102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12120277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20277101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18861982926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1982926751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464038615491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386154915832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2606833717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8337170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2616843727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84372710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58415783324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157833244049
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года144014401440
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года144014401440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202430184764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301847645822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464038615491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386154915832
21103 Выручка за отчетный год8077102218579
21104 Выручка за предыдущий год1022185798191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7698100038490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000384908093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37921889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2188998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37921889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2188998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37921889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2188998
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8110286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1028682
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2981163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2981163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116316

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (4640) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7698+0+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (8077) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (8077) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.292

Х5 = Выручка/Активы = 1.741

Индекс Альтмана Z = 2.791

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.791<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники