Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА" ИНН:0919001201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85279067 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711071073865
11504 Основные средства на конец предыдущего года710738650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711071073865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710738650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5103750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711076174240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761742400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443444344240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443442400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года267600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года318300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267631830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711076174240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761742400
21103 Выручка за отчетный год118025272340
21104 Выручка за предыдущий год252723401764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114524962355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249623551758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3531-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31-156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3531-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3531-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3329-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (7110) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1145+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (1180) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1180) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.657

Индекс Альтмана Z = 1.79

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.79<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "ЭЛИНА"