ООО "ДОМБАЙСКИЙ ВОДОКАНАЛ" ИНН:0919001522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60220185 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477198254
11504 Основные средства на конец предыдущего года198254329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года477198254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198254329
12103 Запасы на конец отчетного года697621
12104 Запасы на конец предыдущего года762111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260620471486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204714861536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270021871526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218715261639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317723851780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238517801968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года126812681268
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года126812681268
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1055671156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года671156311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232319391424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193914241579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года854446356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446356389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года854446356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446356389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317723851780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238517801968
21103 Выручка за отчетный год455842803478
21104 Выручка за предыдущий год428034783452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402535402969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354029692514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533740509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год740509938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533740509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год740509938
23403 Прочие доходы за отчетный год79960
23404 Прочие доходы за предыдущий год96075
23503 Прочие расходы за отчетный год228321664
23504 Прочие расходы за предыдущий год321664527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384515-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515-155486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384515-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515-155486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384515-155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год515-155486

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (3177) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4025+0+0) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (4558) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (4558) = 8.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.72

Индекс Альтмана Z = 7.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.08), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (8.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники