Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна" ИНН:0919001547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60220587 ОКВЭД:60.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года485876477647
11504 Основные средства на конец предыдущего года632176470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года485876477647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632176470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4115115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5681150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426115115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18941150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528477627762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года821577620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года248400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года511500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209243124312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512543120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года277034503450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года309034500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года277034503450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года309034500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528477627762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года821577620
21103 Выручка за отчетный год433057805780
21104 Выручка за предыдущий год466957800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475252215221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462352210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-422559559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-422559559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-422558558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год435858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-465500500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-465)/Стоимость активов (5284) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4752+0+0) = -8.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-422)/Выручка (4330) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-465)/Выручка (4330) = -10.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.655

Индекс Альтмана Z = -0.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-9.75%), рентабельность компании (-10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русская поляна"