Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Образовательный центр "Вираж" ИНН:0919002124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60225416 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8548540
11504 Основные средства на конец предыдущего года8544850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года854854485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8544850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года854854485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8544850
13603 Резервный капитал на конец отчетного года85400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года85400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года854854485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8544850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года854854485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8544850
21103 Выручка за отчетный год256841256802
21104 Выручка за предыдущий год412568020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243034536190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377261900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138672612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3536120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138672612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3536120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1380612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3536120
24603 Прочее за отчетный год13800
24604 Прочее за предыдущий год35300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (854) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2430+0+0) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (2568) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2568) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники