Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" г. Карачаевска Карачаево-Черкесской Республики ИНН:0919002332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651071 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771481460
11504 Основные средства на конец предыдущего года481460481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771481460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года481460481
12103 Запасы на конец отчетного года161920
12104 Запасы на конец предыдущего года191921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года774866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года486637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5718499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1849981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150251185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251184139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года921732644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года732644620
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года575286284
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года286285270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51376291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года376290189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626662575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года662575459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2957069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7069161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2957069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7069161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года921732644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года732644620
21103 Выручка за отчетный год177814191967
21104 Выручка за предыдущий год141919671879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144710941531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109415311458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331325436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325436421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331325436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325436421
23404 Прочие доходы за предыдущий год58544
23503 Прочие расходы за отчетный год257227273
23504 Прочие расходы за предыдущий год227273353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74156168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156168112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53059
24604 Прочее за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21111109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11110954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21111109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11110954
61003 Остаток средств на начало отчетного года21195
62103 Вступительные взносы за отчетный год3018
62153 Членские взносы за отчетный год1200
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год321016
62003 Поступило средств - всего за отчетный год336235
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год31016
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год12011
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1900
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1100
63263 прочие за отчетный год1100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год29000
63503 Прочие за отчетный год504
63003 Использовано средств - всего за отчетный год337020
64003 Остаток средств на конец отчетного года202120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (921) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = 22.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (1778) = 18.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1778) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.122

Индекс Альтмана Z = 1.811

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.811<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (18.62%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники