Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР" ИНН:0919003569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33485356 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96314101851704
12104 Запасы на конец предыдущего года141018517041370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963141018510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141018519340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96314101851934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141018519342040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1051051050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1051051050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5605513900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5513902360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665656495341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656495341225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160340340470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3403404701471
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1603403400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3403404700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1204007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1814316123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14316123344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13841410160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41410161230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96314101851934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141018519342040
21103 Выручка за отчетный год5930570048002900
21104 Выручка за предыдущий год5700480029004700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5680542042722796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5420427226504556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2502805280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2805282500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год766000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1742203900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2203901040
23503 Прочие расходы за отчетный год385000
23504 Прочие расходы за предыдущий год50000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1361703900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1703901040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11997
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12516138197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16138197124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1251613810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161381970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (963) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5680+76+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (5930) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (5930) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.232

Индекс Альтмана Z = 10.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медико-фармацевтический центр КЧР"