Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек" ИНН:0919004019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32098101 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109211911277
11504 Основные средства на конец предыдущего года11911277277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109211911277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11911277277
12103 Запасы на конец отчетного года10600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3632145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4935145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158511961422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11961422277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года308308308
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года308308277
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года760550126
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5501260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6971988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3718591422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8591422277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12143370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12143370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158511961422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11961422277
21103 Выручка за отчетный год74071145313514
21104 Выручка за предыдущий год114531351414830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6081145313514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114531351414830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6081145313514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114531351414830
23503 Прочие расходы за отчетный год891176912648
23504 Прочие расходы за предыдущий год117691483014830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-697-316988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-316-11940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-697-316988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-316-11940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-697-316988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-316-11940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-697)/Стоимость активов (1585) = -43.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8015+0+0) = -7.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-608)/Выручка (7407) = -8.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-697)/Выручка (7407) = -9.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = -7.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-8.21%), рентабельность компании (-9.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лечебно-оздоровительный центр "Пансионат Азгек"