Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма" ИНН:0919004040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16254895 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4126910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60026910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60026910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12326910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60026910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269100
21103 Выручка за отчетный год545736460
21104 Выручка за предыдущий год364600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517933860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2782600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2782600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2342600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1302590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (600) = 21.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5179+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (5457) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (5457) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 4.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Международная академия горного туризма"