ООО "Терминал Юг" ИНН:0920000019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91408675 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года856956456105
12104 Запасы на конец предыдущего года564561050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года648741487600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414876000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1755513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15231984813718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9848137180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15231984813718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9848137180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56983218760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32187600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57083228770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32287700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130513050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9523531511643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5315116430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9523662012948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6620129480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15231984813718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9848137180
21103 Выручка за отчетный год18371714087151894
21104 Выручка за предыдущий год140871518940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17720713487749566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134877495660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год651059942328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год599423280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329828981327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год289813270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321230961001
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309610010
23503 Прочие расходы за отчетный год1142350
23504 Прочие расходы за предыдущий год23500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31013073951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30739510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620615190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6151900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24812458761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24587610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24812458761
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24587610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2481)/Стоимость активов (15231) = 16.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177207+3298+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3212)/Выручка (183717) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2481)/Выручка (183717) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = 4.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники