Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис" ИНН:0920000026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91408965 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545454
11504 Основные средства на конец предыдущего года54540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года585858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года282846
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года585858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58580
21103 Выручка за отчетный год1191314924
21104 Выручка за предыдущий год13149240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1111168851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11688510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год814673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8146-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146730
23504 Прочие расходы за предыдущий год120910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год826-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (58) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (119) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (119) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Индекс Альтмана Z = 1.484

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.484<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БухСервис"